Kategorie
AML/KYC Prawo

Jakie przestępstwa można popełnić handlując kryptowalutami?

  Osoba handlująca kryptowalutami (w pewnym uproszczeniu) celuje w osiągnięcie zysku w efekcie przeprowadzenia serii transakcji z wykorzystaniem wahań kursów i cen. Jak każda nowa forma obrotu pieniędzmi, wraz ze wzrostem popularności tego rozwiązania, handel zaczął być wykorzystywany w celach przestępczych. Równocześnie wiele giełd pozbawionych jest środków bezpieczeństwa wystarczających do zabezpieczenia handlujących od nawet mimowolnego […]

Kategorie
Prawo

Tokeny jako papiery wartościowe

Tokeny jako papiery wartościowe Kryptowaluty, ani waluty wirtualne nie są instrumentami finansowymi w rozumieniu art. 2 ust. 1 ustawy o obrocie. Wskazywał na to Minister Finansów w stanowisku z dnia 28 czerwca 2013 r. podkreślając, że w opinii Ministerstwa Finansów nie ma możliwości zakwalifikowania bitcoin do którejkolwiek z wyżej wymienionych kategorii instrumentów finansowych. Jednocześnie nie […]

Kategorie
AML/KYC Prawo

Regulacje finansowe w kontekście obrotu walutami wirtualnymi

Regulacje finansowe w kontekście obrotu walutami wirtualnymi  W stanowisku z dnia 10 lipca 2014 r. GIIF podnosi, że: zwraca uwagę na niepokojące zjawisko wykorzystywania obrotu wirtualnymi walutami, takimi jak Bitcoin (BTC), do działań przestępczych, między innymi w procederze prania pieniędzy. Ponadto GIIF podnosi, że: waluty wirtualne stanowią jedną z form nieregulowanego pieniądza elektronicznego. Jednostki typu BTC (Bitcoin) […]

Kategorie
AML/KYC Prawo

Prawnokarne aspekty obrotu kryptowalutami w systemie p2p

Prawnokarne aspekty obrotu kryptowalutami w systemie p2p Tym, co w głównej mierze miało wyróżniać kryptowaluty na tle dotychczas spotykanych w obrocie instrumentów finasowych z założenia była ich niezależność od państw, firm czy banków oraz brak kontroli ze strony aparatu państwowego. Układ taki gwarantuje przede wszystkim anonimowość. Zasadniczo kryptowaluta to linijka kodu źródłowego, której nie sposób […]

Kategorie
AML/KYC Podatki Prawo

Czym są NFT i dlaczego jest o nich głośno?

Potencjał technologii blockchain to znacznie więcej niż kryptowaluty. Umożliwia on ludziom i firmom umieszczanie identyfikatorów, certyfikatów, danych dotyczących nieruchomości i innych ważnych informacji o rzeczywistych zasobach w blockchainie. W tej chwili powyższa technologia powoduje dużo szumu. Wyobraź sobie, że twój dyplom wydany na blockchain jest dokumentem cyfrowym uznawanym przez wszystkie władze na całym świecie – […]

Kategorie
AML/KYC Podatki Prawo

Kryptowaluty za granicą – prawo i podatki w Europie i na świecie

Prawo na świecie, a kryptowaluty  Analizując obecną sytuację Polski pod względem prawnym warto zastanowić się nad tym, w jaki sposób kryptowaluty zostały unormowane w różnych miejscach świata. W związku z tym, że istnieje wiele krajów, które odniosły się do niniejszej tematyki, to postanowiliśmy wskazać miejsca, które cieszą się największym zainteresowaniem kryptowalutami.  W dniu dzisiejszym przedstawiamy […]

Kategorie
AML/KYC Podatki Prawo

Przeciwdziałanie praniu brudnych pieniędzy AML/KYC a kryptowaluty, ICO

Przepisy dotyczące przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) są stosowane zarówno przez władze krajowe, jak i międzynarodowe na całym świecie i nakładają na instytucje finansowe szeroki wachlarz obowiązków w zakresie kontroli i monitorowania klientów.  Powyższe obowiązki w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy obejmują pojęcia: KYC (z ang. Know Your Customer) – poznaj swojego klienta,  AML (z ang. Anti […]

Kategorie
Podatki Prawo

Zakup koparki kryptowalut a odliczenie podatku, prąd

Wydatek na zakup „koparki do kryptowalut”, koszty zużycia prądu w KUP Organy podatkowe w bieżących interpretacjach indywidualnych stoją na jednoznacznym stanowisku, iż wydatki związane z nabyciem sprzętu, licencji albo oprogramowania, w tym koszty zakupu „koparek do kryptowalut”, koszty zużycia prądu itp. nie będą zaliczane do kosztów uzyskania przychodów (m.in. interpretacja indywidualna Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej […]

Kategorie
Podatki Prawo

Podatek dochodowy od obrotu kryptowalutami

Przychód ze sprzedaży walut wirtualnych (kryptowalut, np. Bitcoin, Ethereum) zaliczany jest do odrębnego źródła przychodów z kapitałów pieniężnych, nawet jeśli sprzedaż następuje w ramach działalności gospodarczej. Wyjątek stanowią działalności, o której mowa w art. 2 ust. 1 pkt 12 ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, w ramach których przychód z obrotu kryptowalutami zaliczany […]

Kategorie
Podatki Prawo

Płatność kryptowalutą za usługi świadczone elektronicznie

W przypadku niektórych usług świadczonych drogą elektroniczną, w razie płatności za nie kryptowalutą (w tym Bitcoin) za wykonaną usługę elektroniczną należy rozpoznać dwie odrębne umowy.  Wyjaśnić bowiem należy, że każda ze stron (Sprzedawca, jak i Kontrahent/Konsument) może występować tu zarówno w roli sprzedawcy, jak i nabywcy. Przychodem Sprzedawcy ze sprzedaży oferowanej usługi elektronicznej będzie umówiona cena […]